Yurt Dışına e-Fatura Nasıl Kesilir?

Yurt dışına e-Fatura nasıl kesilir sorusunun cevabı, hem yasal düzenlemeleri hem de teknik altyapıyı içeren adımları bilmekle mümkündür. Yurt dışına fatura kesme süreciyle ilgili bu rehberde, işlemin temel kurallarını, hangi kişi ya da işletmelerin bu işlemi gerçekleştirebileceğini, e-Fatura kesim adımlarını ve sürecin dikkat edilmesi gereken noktalarını kapsamlı şekilde ele alacağız. 

Yurt Dışına e-Fatura Kesmenin Şartları Nelerdir? 

Yurt dışına e-Fatura kesmek için öncelikle Gelir İdaresi Başkanlığı (GİB) sistemine kayıtlı olmak ve e-Fatura mükellefi olmak gerekir. Ayrıca, Yurt dışındaki müşterinin de vergi mükellefi olması veya tanımlanabilir bir kimlik numarasına sahip olması şarttır. 

Yabancı birine e-Fatura kesmek, teknik ve yasal bazı kurallara uygun olarak gerçekleştirilebilir. Bu noktada, e-Arşiv fatura ile yurt dışına fatura düzenlemek mümkündür; ancak bu işlemin yasal mevzuata uygun şekilde yapılabilmesi için bazı ek düzenlemelere ve teknik şartlara dikkat etmek gerekir. Yurt dışına nasıl fatura kesilir konusunda, faturanın KDV mevzuatına uygun olması ve doğru döviz kuru üzerinden hesaplanması önemlidir.

e-Fatura kesme işlemine dair daha fazla bilgi için “e-Fatura Nedir, Kimler Kesebilir?” başlıklı blog içeriğimizi inceleyebilirsiniz.

e-Fatura ile Yurt Dışına Fatura Kesmenin Avantajları Nelerdir?

Yurt dışına e-Fatura kesmek, Türkiye’den yurt dışındaki firmalara dijital ortamda, elektronik formatta fatura düzenlemek anlamına gelir. Geleneksel kağıt faturaların yerine geçen e-Fatura, hem işlem süresini hızlandırır hem de vergi uyumunu sağlar.Yurt dışındaki firmalara fatura düzenlemek isteyen işletmeler, bu yöntemi kullanarak uluslararası ticaret süreçlerinde hem daha şeffaf bir yapı oluşturur hem de işlemlerin izlenebilirliğini artırmış olur.

Yurt Dışına e-Faturayı Kimler Kesmeli?

Yurt dışına e-Fatura kesmek isteyen firmalar, özellikle yazılım sektöründe faaliyet gösterenler veya ithalat-ihracat yapan şirketler için kritik bir işlemdir. Yurt dışına yazılım faturası kesmek gibi özel durumlarda, hem hizmetin hem de ürünün doğru şekilde tanımlanması gerekmektedir. Kısaca, e-Fatura mükellefi olan tüm işletmeler Yurt dışındaki firmalara fatura kesebilir. Ancak, bu konuda bilgi ve deneyim sahibi kişiler tarafından yapılması hata riskini azaltır.

Yurt Dışına e-Fatura Nasıl Kesilir?

Yurt dışına e-Fatura kesebilmek için öncelikle Gelir İdaresi Başkanlığı’nın (GİB) e-Fatura sistemine kayıtlı olmak zorunludur. Bu kayıt işlemi, elektronik fatura düzenleyebilmenin ilk adımını oluşturur. Sistem üzerinden, faturayı kesmek istediğiniz Yurt dışı müşterinin bilgileri girilir. Fatura, hem Türk Lirası (TL) hem de döviz cinsinden düzenlenebilir. Dövizle kesilen faturalarda, ilgili tarihteki Türkiye Cumhuriyet Merkez Bankası (TCMB) döviz kuru üzerinden TL karşılığının da belirtilmesi gerekir. Dövizli faturalar, güncel Merkez Bankası kuru veya taraflarca mutabık kalınan kur üzerinden hesaplanır.

• Yurt Dışına e-Fatura Düzenleme Şartı: GİB e-Fatura sistemine kayıt olunmalı, müşteri bilgileri girilmeli ve fatura TL veya döviz cinsinden, işlem günündeki TCMB kuru esas alınarak düzenlenmelidir.

• Fatura Tipinin Belirlenmesi: Yurt dışına keseceğiniz faturanın mal ihracatı mı yoksa hizmet ihracatı mı olduğuna karar vermelisiniz. Bu, faturanızda kullanacağınız KDV istisna kodunu ve senaryoyu belirler.

• Müşteri Bilgilerinin Girilmesi: Fatura keseceğiniz yabancı uyruklu kişi veya kurumun bilgilerini doğru ve eksiksiz girmeniz gerekir. Eğer alıcının vergi kimlik numarası bulunmuyorsa, ilgili alana “2” (10 tane iki) yazılır. Şahıs olması durumunda ise ilgili alana “1” (11 tane bir) yazılır. Bu, sistemin faturayı doğru şekilde kaydedebilmesi için zorunlu bir adımdır. Adres bilgileri ve ülke bilgileri de mutlaka eksiksiz doldurulmalıdır.

• Para Biriminin Seçimi (Dövizli Fatura): Yurt dışına kesilen faturalar genellikle dövizli olarak düzenlenir. Faturayı keseceğiniz para birimini (USD, EUR vb.) seçmeli ve KDV hariç tutarı bu para birimi üzerinden belirtilir. Faturanın düzenlendiği tarihteki faturaya, Merkez Bankası'nın döviz satış kuru otomatik olarak yansıtılır.

• KDV Muafiyeti Kodu Seçimi (KDV Uygulanmayan Fatura): Yurt dışına gerçekleştirilen satışlar çoğunlukla KDV’den muaf tutulur.  Mal ihracatı için "301 – Mal İhracatı", hizmet ihracatı için ise "302 – Hizmet İhracatı" KDV istisna kodunu kullanmanız gerekir. Bu kodlar kullanıldığında, faturada KDV hesaplanmaz ve KDV matrahı sıfır olarak gösterilir.

• Mal/Hizmet Kalemlerinin Detaylandırılması: Satılan mal veya hizmetin tanımı, miktarı, birim fiyatı ve toplam tutarı belirtilmelidir. Detaylı ve anlaşılır bir açıklama, faturanın karşı taraf için de net olmasını sağlar.

• Fatura Senaryosunun Seçimi: Yurt dışına e-Fatura keserken mal ihracatı ise "İhracat" senaryosu seçilir. Bu senaryo, faturanın Gümrük ve Ticaret Bakanlığı'na iletilmesi ve gümrük beyannamesi ile eşleştirilmesi gibi süreçleri içerir. Hizmet ihracatında ise "Temel Fatura" senaryosu kullanılabilir ancak KDV istisna kodu ile durum belirtilir.

• Faturanın Gönderilmesi: Tüm bilgileri girdikten ve kontrol ettikten sonra e-Fatura sisteminiz üzerinden faturayı gönderebilirsiniz. Faturanın başarıyla iletildiğinden emin olunmalıdır.

• Arşivleme: Düzenlediğiniz tüm e-Faturaları yasal süresi boyunca elektronik ortamda saklamanız yasal bir zorunluluktur.

e-Fatura kesme işlemine dair daha fazla bilgi edinmek için “e-Fatura Nasıl Kesilir? Elektronik Fatura Kesmek“  içeriğimize de göz atabilirsiniz.

KDV’li ve Dövizli e-Fatura nasıl kesilir?

Yurt dışına kesilen faturalarda genellikle KDV istisnası uygulanır, yani KDV'siz fatura düzenlenir. Ancak bazı durumlarda, özellikle yurt içinde başlayan ancak yurt dışında sonuçlanan hizmetlerde KDV uygulaması söz konusu olabilir. Bu gibi durumlarda, KDV oranı Türkiye'deki oranlara göre uygulanır. Faturanın dövizli olması, uluslararası ticarette para birimi farklılıklarından kaynaklanan kur riskini minimize etmek ve taraflar arasındaki anlaşmayı netleştirmek için önemlidir. Faturanın düzenlendiği günkü yabancı para birimiyle gerçekleştirilen tüm faturalarda, Merkez Bankası’nın güncel döviz satış kuru esas alınır.

Yurt Dışına e-Fatura Kesilirken Dikkat Edilmesi Gerekenler

Yurt dışına e-Fatura kesilirken dikkat edilmesi gerekenler yasal uyumluluk ve olası sorunların önüne geçmek adına büyük önem taşır:

• Vergi Kimlik Numarası (VKN) Olmaması Durumu: Yurt dışında mukim tüzel kişilerin VKN'si bulunmadığı durumlarda, VKN alanına "2" (10 tane iki) , şahısların TCKN’si bulunmadığı durumda ise TCKN alanına “1” (11 tane bir) girilmesi gerektiğini unutmayın.

• KDV İstisna Kodu Doğruluğu: Mal ihracatı ile hizmet ihracatı arasında KDV istisna kodu farkı vardır. Yanlış kod kullanımı, faturanızın geçersiz sayılmasına veya ek vergisel yükümlülüklerin doğmasına neden olabilir.

• Fatura Kesiminde Doğru Döviz Kuru Kullanımı: Döviz kuru takibinde, faturanın kesildiği tarihte geçerli olan Merkez Bankası döviz satış kurunun faturaya doğru şekilde yansıtıldığına dikkat edilmelidir. Kurun doğru kullanılması, hem finansal kayıtların doğruluğunu hem de yasal gerekliliklere uyumu garanti eder.

• Günlük Döviz Kuru Kontrolünün Önemi: Her faturayı düzenlerken, o günkü Merkez Bankası döviz satış kurunu kontrol etmek ve bu oranı faturaya doğru bir şekilde işlemek, olası hataların önüne geçecektir. Bu, muhasebe kayıtları ve vergisel yükümlülükler açısından önemlidir.

• Adres Bilgilerinin Eksiksizliği: Yurt dışındaki müşteriye ait adres bilgilerinin tam ve doğru şekilde yer alması, faturanın geçerliliği ile olası tebligatların sağlıklı yapılabilmesi açısından önem taşır.

• Gümrük Beyannamesi İle Uyum: Mal ihracatı e-Faturaları, Gümrük ve Ticaret Bakanlığı'nın sistemi ile entegre çalışır. Faturadaki bilgiler ile gümrük beyannamesindeki bilgilerin uyumlu olması, ihracat sürecinin sorunsuz ilerlemesi için gereklidir.

• Yasal Mevzuat Takibi: Vergi mevzuatı ve e-Fatura uygulamalarında zaman zaman değişiklikler yapılabilmektedir. Güncel mevzuatı takip etmek, olası hataların önüne geçmek için hayati öneme sahiptir.

• Saklama Yükümlülüğü: Düzenlenen e-Faturalar, yasal olarak belirlenen saklama süreleri boyunca elektronik ortamda güvenli şekilde korunmalı ve gerektiğinde erişilebilir olmalıdır.

Yurt Dışına e-Fatura kesmenin çözümü Uyumsoft’da

Yurt dışına e-Fatura düzenlemek, uluslararası ticaret yapan işletmeler açısından hem yasal bir gereklilik hem de süreci kolaylaştıran pratik bir yöntemdir. Bu süreç, doğru bilgilerle ve uygun yazılımlarla yönetildiğinde oldukça basittir. Doğru KDV istisna kodlarının kullanılması, döviz kurlarının takibi ve alıcı bilgilerinin eksiksiz girilmesi, sorunsuz bir faturalandırma süreci için önemlidir.

Uluslararası ticaretin karmaşık faturalandırma süreçlerini basitleştirmek ve hata riskini azaltmak için güvenilir bir e-Fatura sağlayıcısıyla çalışmak büyük avantaj sağlar. Uyumsoft'un e-Fatura uygulaması, yurt dışına e-Fatura kesmek işlemlerinizi pratik ve yasalara uygun bir şekilde gerçekleştirmenizi sağlayan kullanıcı dostu arayüzü ve güncel mevzuata uygun yapısıyla iş yükünüzü hafifletir.